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29.NISAは税金がかからない

ひとこと解説
  • 新規購入分の株式の、配当や譲渡益を最長5年間非課税にする制度
  • ただし非課税投資枠は毎年100万円が上限(翌年への繰り越しはできない)
詳しく解説
  NISA(ニーサ)とは、「毎年100万円を上限とする新規購入分を対象に、その配当や譲渡益を最長5年間、非課税にする制度」です。簡単に言うと、NISA口座で取引し得た利益には、通常20%かかる税金がかからなくなるということになります。 このNISAという制度が作られた目的は下記の2点

1.将来への備えとなる資産づくりの促進(家計の安定的な資産形成の支援)
2.経済成長のために家計の金融資産を有効活用(家計からの成長資金の供給拡大)
要するに、貯金ではなく投資をして資産を増やしましょう、そしてそのお金で経済を成長させようということです。
メリットばかりで、デメリットがないようにも聞こえるNISAですが、気をつけないとならない点がいくつかあります。

■その1…NISAで対象となる商品には、制限がある
以下の表のように、証券取引所に上場している株式や、投資信託の値上がり益やその配当金が対象となります。一方、対象外の商品は預金や国債などが対象外となります。
NISAの適用が受けられる商品株式や、ETF(上場投資信託)、REIT(不動産投資信託)、株式投資信託。また、株式、投資信託などの配当金や、売買益など
NISAの対象外商品預金や、国債、社債など
■その2…5年以内に売却しないと税金はかかる
NISAの非課税期間は5年間。5年間を経過すると、NISA口座で購入した株などは、特定口座や一般口座などの課税口座に移り、その後の配当金や売買益などは課税されるようになってしまいます。

出所:日本証券業協会 NISA(少額投資非課税制度)に関するQ&A
■その3…損益通算や3年間の損失繰越が出来ない
通常の口座であれば、損失した場合は3年間にわり損失繰越を行い、翌年に利益がでた場合など相殺できるのですが、NISA口座で取引した銘柄の場合はこれができません。 NISA口座は独立した資産として管理され、儲けがでた場合にはメリットは多いのですが損失がでた場合には、デメリットが発生します。

 以上のことを考慮して考えると、NISAでは、1年〜5年スパンでじっくり値上がりしそうな銘柄や配当金狙いの銘柄を狙う投資が有効ということになります。
最後にNISAの早見表をまとめましたのでご参考にしてください。
非課税対象株や投資信託の値上がり益や配当金(分配金)
非課税投資枠毎年100万円まで(翌年への繰り越しはできません)
期間5年間(売却しても非課税枠の再利用はできません)
投資総額最大500万円まで(はじめは100万円から)
制度継続期間2014年から2023年までの10年間(毎年100万円ずつ非課税枠の設定ができる
NISA口座資格者20歳以上

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